个税变了！9月1日起，这是最新最全的税率表！

9月1日，个税迎来重大调整！一项沿用了30多年的老政策正式“退休”，新规已上线，对你的收入影响有多大？一起来看！

外籍个人分红免税，9月1日起正式终结！近日，财政部、税务总局发布2026年第27号公告，明确：自2026年9月1日起，外籍个人从外商投资企业取得的股息红利，不再免税，统一按20%的税率缴纳个人所得税，由支付企业代扣代缴。这项免税政策始于1994年，初衷是吸引外资。如今取消，核心目的就是四个字：公平税负——内外资个人投资者，同股同权、同股同税。简单说：9月1日之前拿到的分红，依然免税；9月1日之后到手的，就要按20%交税了。

说完变化，咱们再来盘一盘现在还“活着”的个税优惠。搞清楚哪些钱可以少交甚至不交，比单纯看税率更重要——毕竟，税基小了，税自然就少了。

以下按普惠程度从高到低，逐层展开。

一、人人可享的“减税基础”

这是每一个纳税人都能享受的扣除，不需要申请、不需要条件，自动计算。

基本减除费用：每年6万元（每月5000元），适用于居民个人的综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）。月收入扣除社保、公积金后低于5000元的，无需缴纳个税。

二、七项专项附加扣除——“符合条件就能叠加”

在基本减除费用和“三险一金”等扣除基础上，专项附加扣除能进一步降低税负。目前共七项，2026年标准如下：

三、特定收入的“优惠通道”

有些收入可以选择更划算的计税方式，而不是按常规路子走。

1. 全年一次性奖金（年终奖）单独计税

年终奖可以选择不并入当年综合所得，单独按月度税率表计算纳税。也可以选择并入综合所得——两种方式哪个更省税？因人而异，建议在个税APP里分别试算一下再选。这项政策执行至2027年12月31日。

2. 个人养老金递延纳税

• 缴费环节：按每年12000元限额，在综合所得或经营所得中据实扣除。

• 投资环节：账户内投资收益暂不征税。

• 领取环节：不并入综合所得，单独按3%税率缴税。

三步递延，最高可节税5400元。

3. 上市公司股权激励

符合条件的股权激励，经备案后可在行权之日起不超过36个月的期限内缴纳税款，政策执行至2027年12月31日。

四、经营者的专属红利

如果你是个体工商户老板，这项优惠千万别错过。

个体工商户减半征收：自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

三个关键点：

• 不区分征收方式：查账征收和核定征收均可享受；

• 可叠加享受：在享受现行其他个税优惠的基础上，还能叠加此项优惠。

• 无需备案：预缴和汇算清缴时直接申报即可。

举个例子：年应纳税所得额180万，全部减半；240万的话，200万以内减半，超出的40万正常缴税。

五、特定群体与特定区域的“特殊政策”

（一）特定群体减免

• 残疾、孤老人员和烈属：综合所得和经营所得可按限额减征应纳税额，各省标准不同（如江苏按每年24000元限额，2026—2030年执行；上海按10500元限额，2026—2028年执行）。

• 随军家属、军转干部、退役士兵从事个体经营：免征或减征个人所得税。

• 脱贫人口、登记失业人员、高校毕业生从事个体经营：可扣减个人所得税，政策执行至2027年12月31日。

（二）特定区域优惠

• 海南自由贸易港：对在海南工作的高端人才和紧缺人才，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征，政策延续至2027年12月31日。享受条件包括一个纳税年度内在海南累计居住满183天（含合理离岛天数，实际居住不少于90天）。

• 横琴粤澳深度合作区：境内外高端人才和紧缺人才，税负超过15%的部分免征；澳门居民税负超过澳门税负的部分免征。政策执行至2027年12月31日。

• 广州南沙：香港居民、澳门居民可享受相应的个人所得税优惠。

六、投资所得的“免税/减税空间”

1. 上市公司股票转让差价：个人转让上市公司股票取得的差价所得，暂免征收个人所得税。

2. 上市公司股息红利差别化征税：

上述所得统一适用20%的税率计征。

3. 新三板挂牌公司股息红利：同样适用差别化政策，持股超过1年暂免。

4. 沪港通股票转让差价：内地个人投资者通过沪港通投资港股取得的转让差价所得，免征个人所得税。

5. 创新企业CDR：持有创新企业CDR取得的股息红利所得，实施差别化政策。